Приказ ГНАУ от 11.09.2008 г. № 584 Об утверждении образцов форм актов проверок и Методических рекомендаций относительно их оформления

Приказ ГНАУ от 11.09.2008 г. № 584 Об утверждении образцов форм актов проверок и Методических рекомендаций относительно их оформления

Утверждены образцы форм по оформлению результатов проверок.
Также утверждены:
— Методические рекомендации по оформлению материалов документальных проверок субъектов хозяйствования — юрлиц, их филиалов, отделений и др. отдельных подразделений и документированию выявленных нарушений;
— Примерный перечень вопросов для осуществления плановых выездных проверок хозсубъектов — юрлиц (кроме банковских учреждений, страховщиков и кредитных союзов) по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства, который в т.ч. включает:
— проверку регистрационных, разрешительных и распорядительных документов хозсубъекта;
— анализ документов бухучета, налоговой и финансовой отчетности;
— проверку соблюдения требований налогового законодательства при осуществлении субъектом хозяйствования финансово-хозяйственной деятельности (правильность начисления, своевременности уплаты налогов и сборов; правомерность применения налоговых льгот; порядок ведения налогового учета);
— проверку соблюдения требований налогового и валютного законодательства при осуществлении ВЭД, в т.ч.: соблюдения требований законодательства относительно получения резидентами кредитов в иностранной валюте от нерезидентов; правомерности инвестиций за границы Украины и полноты налогообложения доходов, полученных от осуществления такой деятельности; полноты налогообложения доходов нерезидентов с источником их происхождения из Украины;
— проверку соблюдения требований другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на органы ГНАУ, в т.ч. по вопросам: контроля за осуществлением расчетных операций в сфере наличного и безналичного обращения; наличия лицензий, патентов и других разрешительных документов; выявления бесхозного имущества, которое может быть возвращено в собственность государства; соблюдения требований Закона О государственном регулировании производства и обращения спирта этилового, коньячного и плодового, алкогольных напитков и табачных изделий; финансово-имущественных операций с целью предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.