Письмо НБУ от 29.02.2008 г. № 11-113/818-2372

Письмо НБУ от 29.02.2008 г. № 11-113/818-2372
Лимит кассы предприятия устанавливают самостоятельно на основании расчета соответствующего среднедневного показателя поступлений денежной наличности в кассу или ее выдачи из кассы.
В случае установления лимита кассы на основании показателя среднедневной выдачи денежной наличности из кассы, для расчета лимита кассы по этому показателю принимаются выплаты денежной наличности на разные нужды (в т.ч. денежная наличность, выданная из кассы предприятия для сдачи в банк), а также на командировку (кроме выплат, связанных с оплатой труда, пенсий, стипендий, дивидендов).
Денежную наличность, полученную в банке для выплат, относящихся к фонду оплаты труда, а также пенсий, стипендий, дивидендов (дохода), предприятия имеют право сохранять в своей кассе свыше установленного лимита кассы на протяжении 3 рабочих дней, включая день получения денежной наличности в банке. Поэтому такие средства не включаются в расчет лимита кассы по показателям среднедневной выдачи денежной наличности.